2023年12月

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钱多的烦恼:苏格兰中产阶级将被课以三重赋税!

Humza Yousaf领导的苏格兰政府为了应对苏格兰生活成本危机,对所得税实施了三次调整,最终,苏格兰的中产阶级明年将被迫支付数百英镑甚至更多的所得税。 苏格兰财政大臣Shona Robison在苏格兰预算中宣布了一项新的45%的“高级”税率,适用于从明年4月开始的年收入在7.5万英镑至12.514万英镑之间的高收入者。 Robison女士还宣布苏格兰的最高税率也提高了1%,达到48%,适用于超过12.514万英镑的所有收入。这比边境以南的最高税率还高出3%。 纵观全球,来自具有不同内部所得税率的国家(主要是瑞士和美国)的证据表明,人们会从高税收地区搬到低税收地区。位于英格兰和苏格兰边界的一些创业型城市,比如纽卡斯尔和兰开斯特,已经开始为自己宣传:“无需长途旅行搬家,就能降低税收账单”。 此外,通过冻结42%的较高税率的薪水门槛,将其保持在43,663英镑(而非按通货膨胀上调),苏格兰政府在潜移默化中还额外征得了3.07亿英镑税款。 此举的目的是通过“财政拉动”提高诸如教师、警察和NHS工作人员等中等收人群的工资水平。这意味着在年度工资上涨时,更多苏格兰人将被迫支付更高的税率。那些已经年收入超过43,663英镑的人也将看到他们的税单会明显增加。 此外,这项变化还意味着苏格兰和英格兰之间的税收差距进一步扩大。在苏格兰任职并年收入超过27,850英镑的人都要比在英格兰生活时支付更多的所得税。那些年薪5万英镑以上的人每年要额外支付近1,500英镑。 对于数千名苏格兰人来说,这也将抵消财政大臣决定从1月6日起削减国民保险费的积极影响。原本他们可以通过主税率从12%降至全英范围内的10%而受益,平均每人节省下340英镑。 在向苏格兰议会发表的一份声明中,财政大臣辩称,此番“涨价”是为了帮助填补苏格兰民族党2024/25年支出计划中的15亿英镑财政漏洞。 但经济学家警告称,新的税率将只能产生约4000万英镑的税收,由于高收入者的行为变化,税收可能还会大大减少。比如他们可能会拒绝晋升、减少工作时间或选择用股息支付报酬(股息在英国政府的税率较低)。周一,英国首相苏纳克警告尤萨夫表示,再次提高所得税会损害英国政府通过应对生活成本危机来帮助家庭和企业的努力,他认为“我们应该减税,而不是增税”。 他表示,苏格兰“已经是英国最高税收的地区”,尤萨夫为首的苏格兰政府在家庭预算受到挤压的时候,还让人们支付更多的费用,他们欠苏格兰人民一个解释。 此举一出也引发了很多其他反对的声音,在经济停滞不前、政府浪费无度的且在预算中存在巨大漏洞的情况下,人们可能会期望苏格兰财政大臣利用她的预算提出一系列措施来推动经济增长。结果却让人大跌眼镜。 有人认为,这些举动将创建一个更为复杂的苏格兰税收体系,众所周知,系统变得越复杂,效率就越低。英国不仅需要更低的税收,还需要更简单的税收,但苏格兰将推行一套令人困扰的不同税率,几乎使人们搞不清是否值得接受晋升或者从事高薪工作,或者加班。因为貌似赚的越多,需要付出的越多。

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英国通货膨胀率跌破4%,贷款利率有望下降!

根据英国国家统计局最新数据,11月份通货膨胀率降至3.9%,为两年来的最低水平。这一数字较10月的4.6%有所下降。 预计贷款方将在未来几周和新年进一步下调其固定利率,据悉一些贷款机构已经开始采取行动。 Generation Home贷款方将于明天推出自Liz Truss政府以来的首个低于4%的固定利率。该交易为拥有40%存款的客户提供的3.94%为期五年的固定利率,也是该贷款方在其整个抵押贷款产品中引入的降价措施的一部分。另外,巴克莱银行也宣布将其固定住宅和买房租房抵押贷款范围内的利率下调最高0.43%。 随着通货膨胀的下降,掉期利率(swap rates)——固定利率抵押贷款的主要定价机制——也出现下降。在房屋贷款领域,掉期利率常用于确定固定利率贷款的利率水平。在过去的24小时内,五年期和两年期的利率都下降了约0.2个百分点。 Private Finance 抵押贷款经纪公司的技术总监 Chris Sykes 表示:“掉期利率的下降将有助于在新的一年里增强贷款方提供房贷利率优惠的信心。” “平均房贷利率的下降,尤其是长期利率的下降,将有助于恢复人们对房地产市场的信心。” Sykes 补充说,长期贷款利率,特别是固定为约五年的贷款利率,预计在不久的将来将下降至3%到4%之间。 由于市场信心不足和潜在买家面临持续的财务压力,今年的英国房地产市场表现疲软,交易量大幅下降。截至十月份,住宅交易数量较去年同月下降了17%。 由于市场的低迷,经纪人表示,贷款方渴望利用预期中的一月份市场活动,进一步降低利率以吸引贷款业务。 “我们都在谈论贷款市场的‘一月份促销’,” EHF Mortgages 的总经理 Justin Moy 说道。“我们预计贷款方将迅速调整利率。低于4%的五年期交易利率可能会在年底来临。” 此外,据了解,一些贷款方也在调整其审批标准,以吸引更多业务并使借款人更容易获得贷款批准。上周,Nationwide 贷款公司将居民抵押贷款申请所需的签证最短有效期从两年零六个月减少到仅需12个月。这是继十月份决定将自雇借款人的最大贷款价值比和贷款与收入比提高到他们收入的五倍半之多后的又一优惠决定。 在十月份,巴克莱更新了其针对年收入在 £45,000 到 £100,000 之间、并且首付超过15% 的客户的贷款与收入倍数。 L&C 的 David Hollidngworth 表示:“通常情况下,年初时你会看到贷款利率的快速下降,因此我们可能会在一月份看到一些更有竞争力的利率。我认为在新的一年里会看到贷款方采取非常积极的策略。” 在新的一年到来之际,这确实是一个好消息。我们期待英国经济继续回暖,房产市场的强劲反弹!

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波及面广泛,英国政府公布五点削减移民政策!

在经历了保守党右翼、大多数反对派以及个大新闻机构在过去两周对新任内政大臣的反复后,周一,新的内政大臣提出了一项“五点计划”,旨在减少英国的移民。此前英国国家统计局公布2022年净移民估计为74.5万。这些措施将使赞助移民工人的费用更加昂贵,同时还对人们在英国与家人团聚的权利进行了前所未有的限制,因此这些措施看起来确实会减少英国的移民。 首先为了减轻以下任何措施可能产生的影响,我们建议在明年春季之前尽快办理可能受影响的任何申请。根据业内人士推测,按照惯例,这些减少移民的措施以及它们如何分阶段实施的更多详细信息将会在二月或三月左右公布,通常在实施前的几周内提前通知。 工作签证 熟练工人签证的最低薪资将从目前的26,200英镑上涨近50%,达到38,700英镑。根据内政大臣在下议院宣布后发布的新闻稿,卫生和护理签证将被豁免(其他按全国薪资标准计算的专业,例如教师也将豁免)。 内政大臣在下议院表示,38,700英镑是“这类工作的中位全职工资”,尽管在英国的许多地区,这将是雇主需要为从国外担保工人需要支付的高薪资。 也许在适当的时候,内政大臣将会透露如何得出这个数字。 根据英国国家统计局的数据,截至2023年4月5日结束的税收年度,全英范围内全职工资的年度中位收入为34,963英镑,而且存在巨大的地区差异。 移民从业者长期以来一直呼吁在英国不同地区设定薪资水平差异,以帮助地方企业解决当地技能短缺问题,实现与伦敦同行业的同步增长,不过者所谓的”平级”计划最终不了了之。 牛津大学的移民观察机构此前指出,设立区域性薪资门槛将有助于在低收入地区的雇主”平衡竞争”,在那里生活成本较低,也有助于满足这些地区的经济需求。 比如在苏格兰,人们对劳动人口下降对增长和公共服务的可行性产生的影响非常关切,这些措施无疑将再次激发苏格兰民族党对独立控制移民政策的呼吁。 新的薪资门槛意味着雇主在为每位他们希望担保的人支付庞大费用的同时,还要面对计划于明年1月增加的67%的移民健康附加费。除非雇主本来就计划支付超过新门槛的薪资,否则建议雇主尽量在门槛上涨之前完成签证申请(如果他们想要更省钱,最好在明年1月移民健康附加费上涨之前完成申请)。 护理签证 “五点计划”中其中最具争议的措施之一是禁止“海外护理工人”将家属带到英国。如果想要担保护理人员,担保方还必须受到护理质量委员会的监管。 内政大臣詹姆斯·克莱弗利表示,这一措施是为了“制止对健康和护理签证的滥用。”虽然他所指的“滥用”到底是什么意思并不清楚。可能是一些不道德机构对带到英国的一些护理工人的剥削,然而,护理质量委员会对担保方的规定应有助于解决一些此类问题。 护理行业还将关注内政大臣是否打算让所有海外护理工人都无法携带家属,还是只有那些持有健康和护理签证的人。愿意使用普通的熟练工签证担保护理人员的人(雇主或雇员满足额外费用和因此必须支付的移民健康附加费)可能仍然可以选择让他们的家人来英国。 尽管对家属的限制无疑会让许多人望而却步,不愿来英国从事社会护理工作,但内政大臣声称,这只会影响家属签证的数量,而不会影响受到担保的护理工人人数。 然而,Unison和皇家护理学院警告说,将护理人员(主要是女性)与他们的子女分开是不必要的残酷之举。在这个资金不足且人手不足的护理领域工作的任何人都不认为这是个好主意,他们警告说,这一变化将恶化护理行业人手短缺的现状,增加对NHS服务的压力。 短缺工种 内政大臣补充说,允许短缺职业名单上的工人以低于市场价20%的薪水被雇佣的规定也将终止。他将与移民咨询委员会保持联系,他已要求该委员会审查那些应该保留在短缺职业名单上的职业。 克莱弗利发表声明后,内政大臣办公室发布了一份声明,澄清只有20%的市场价薪水折扣将终止,他们将用一个新的《移民薪水名单》替换短缺职业名单,该名单将保留一个普通的门槛折扣(具体水平待确认)。 因此,对于那些仍然留在新的“移民薪水名单”(原短缺职业名单)上的职业的雇主来说,有一个好消息,即尽管失去了对赞助员工市场价的20%的折扣,但最低工资门槛将低于熟练工签证的最低门槛38,700英镑。 毕业生签证 内政大臣表示,继今年早些时候宣布阻止非研究型研究生将家属带到英国之后,他现在将要求移民咨询委员会审查毕业生签证路线,该路线允许国际毕业生有两年时间在英国找工作(完成博士课程的人有三年)。 同样,内政大臣试图提到的“滥用”仍然没有明确解释。毕业生签证作为英国脱欧后移民改革的一项,仅在两年前推出,英国雇主在无需承诺工签的情况下可以雇佣英国高等教育系统优秀的国际毕业生。 内政大臣的声明中也没有提到熟练工人签证的新参与者的标准。新参与者(new entrant,包括从学生和毕业生路线切换的人)可以获得市场价30%的折扣,大于即将废除的20%短缺职业折扣。新参与者的收入门槛尚不清楚,也不清楚这是否会使大多数公司无法承担招聘国际学生的费用。 家庭签证 内政大臣宣布的另一项有争议的举措可能将很多家庭被迫拆散。他表示,如果想将伴侣或子女带来英国的家庭签证的最低收入要求将从18,600英镑提高到38,700英镑。 通俗一点就是,惩罚除了最富有的英国和永久居留人士之外的所有人,因为他们爱的人在工作中没有获得足够的报酬。 尽管对基于工作签证的改变是重大的,并在宣布后引起了下议院两方的评论,但不幸的是,与会的国会议员中没有人选择讨论(或者可能是没有意识到)将家属签证要求翻倍的影响。 也就是说英国公民现在必须获得约是最低工资的两倍才能让他们所爱的人来到英国,这将给那些收入低于38,700英镑的大多数英国人带来痛苦,也让雇佣他们的人头疼。 具有讽刺意味的是,与英国公民相比,对于受雇的移民来说,将家属带到英国将更加容易。熟练工人只需在抵达后满足薪资要求,并展示一个月的几千英镑的储蓄(他们的雇主还可以豁免储蓄要求)。而英国公民需要满足申请以前和未来收入的要求,或者至少有112,750英镑的储蓄至少六个月(按照目前的存款要求推算)。 事实上,新的最低收入要求对年轻人、工人阶级和居住在伦敦以外地区的人来说将是不可及的。根据英国国家统计局(ONS)最新的《年度工时和收入调查》,唯一一个符合这项要求的地区是伦敦。无疑这将对女性、少数族裔、兼职工人和母亲造成特别打击。根据最新的ONS数据,英国居民男性的中位全职工资为35,658英镑,而女性为29,699英镑,而女性倾向于兼职工作。无论如何,大多数人都远低于38,700英镑的要求。 结论 当移民法规定变得更为严格时,已经在这些类别下拥有签证的人仍将继续受益于他们首次申请该类别时生效的规定,这是正常的做法。 内政大臣也告诉国会议员“已经在这里的人不会受到不利对待” (针对修改短缺职业名单的问题的回应)。此后关于这是否适用于已经在家庭路线又出现了不同的声音。,因此,“新人新政策,旧人就政策”是否将适用于上述的其他措施需要紧急澄清,以便企业能够规划人员安排决策,那些受到影响的家庭也能够规划他们的生活。

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为何说苏格兰的房地产市场比英格兰要稳健?

虽然同属于英国,但是苏格兰和英格兰的房产销售还是有一些区别的。苏格兰的房地产销售远比英格兰更少出现中断的情况,根据数据显示,英格兰每四笔交易中就有一笔被中断,而在苏格兰则大约每十二笔交易中才有一笔会被中断。因此,从整体上说,苏格兰的房地产市场比较稳健。 Quick Move Now 的研究发现,英格兰在2023年7月至9月期间,四分之一(27.3%)的房地产销售因各种原因而失败,包括卖房加价、买家贷款未申请成功和买家“最后犹豫反悔”等。 相比之下,苏格兰房地产门户 ESPC 的数据显示,今年7月至10月期间仅有7%在 ESPC 上出售的房产经历了交易失败并重新上市。 ESPC首席执行官Paul Hilton表示:“如果你有在英格兰的朋友或亲戚,你可能听到他们说,在苏格兰购房比在英格兰‘容易得多’,因为南北方的法律和过户系统存在很大差异。 “尽管两者都非常复杂并可能出现问题,但总体而言,由于各种因素,苏格兰的过户程序被普遍认为更加顺畅。苏格兰的过户程序大大降低了房地产销售失败的可能性,因为在苏格兰,Missives的达成通常较早,一旦达成Missives,如果在此后退出销售,将被处以罚款。而在英格兰,买家和卖家在合同交换之前没有法律义务继续销售过程,而这通常在正式完成前仅几天发生。 “在苏格兰,我们很少看到房产链(property chains),不过这种情况有所增加,因为越来越多的报价是‘以销售为条件’,这会增加销售中断的风险。注:”Property chains”(房产链)是指一系列相互关联的房地产交易,其中每笔交易的完成都取决于前一笔交易的完成。这通常涉及多个买家和卖家,形成一个链条状的结构。例如,如果某人想要购买一套新房子,他们可能需要先出售他们当前的房产,而卖家可能也在等待购买新房子的人购买他们的房产。 “苏格兰的律师和房地产代理也有助于确保房地产销售或购买过程更加顺利,他们被要求保持高标准,以确保客户得到最佳建议和高质量的服务。一个有安全感、得到支持的买家更不容易在销售过程中退出。 “此外,律师房地产代理会代表客户提出报价,因此可以在允许客户报价之前进行尽职调查,从而减少后续出现问题的风险。 “相比之下,如果客户直接向房地产经纪人报价,他们可能是任何身份,任何财务状况;在直接报价之前,不能保证对买方进行审核,销售过程中可能会出现问题,比如是财务问题或者其他问题。 对于卖家来说,使用律师房地产代理也可能非常有益。律师房地产代理在出售房产时会事先了解任何问题,也就是尽职调查,而在经纪人那里,在达成销售协议之前,通常不会委托律师。于是,一些问题就会浮出水面,例如有缺陷的产权、边界或规划问题,甚至是遗嘱问题——而律师房地产代理可以在最初的阶段解决这些问题。 Hilton先生补充说:“加价在英格兰是一个常见的问题,即卖家在最后阶段由于收到更高的报价而临时反悔。在苏格兰,这种情况相对较少,特别是选择使用律师房地产代理来出售您的房产时;律师房地产代理必须遵守一定的行为规范,这意味着虽然在Missives达成之前,您的销售并不具有法律约束力,但他们将从市场上撤下您的房产,并遵守最初接受的报价的口头和书面协议——因此作为买家,您的购房应该更加安全,这对卖家来说也是好消息。 “在苏格兰,这些行为准则如此得到严格执行,律师在初步报价被接受之后甚至会提醒客户,如果希望接受此后提出的报价,应指派另一位律师。”